二手房买卖税费减免_二手房交易税费减免政策

1.2023年郑州二手房交易税费政策

2.北京市二手房交易税费政策

3.二手房交易税费满五年减半政策

4.买卖二手房哪些情况可减免税费

5.广州二手房免税政策最新

1、无偿赠与直系亲属

赠予也属于二手房交易的范畴，如果房主将房子无偿赠与直系亲属，比如父母、配偶和子女，那么是不必缴纳个人所得税的。

2、符合“满五少有”条件

“满五少有”本身就是可以减免部分税费的，意为满五年或以上的而且是房主在该区域内且是房屋备案系统中的少有住宅，如果发生交易可以减免个人所得税。

3、无偿赠予非直系亲属，符合“满五少有”

如果房主没有直系亲属，想将房子赠予非直系亲属，就算是无偿赠予也要走正规的买卖程序，是不能减免税费的，而如果房子符合“满五少有”则大不相同了，交易过程中就可以免交税费。

4、无偿赠予抚养人或赡养人

抚养人和赡养人和房主没有血缘关系，如果要实现无偿赠予可以提供相关证明，比如抚养证明或赡养证明，这样即可省去个人所得税税费。

5、继承

继承在二手房交易过程中同样可以免税，针对于法定继承人和遗嘱继承人，只要提供相关证明都可以节省过户需缴纳的税费，不过如果继承者要再次将房屋转卖，如果不是“满五少有”的房子就无法减免个人所得税。

2023年郑州二手房交易税费政策

法律主观：

一、二手房交易税费规定有哪些?不满两年的二手房交易税费和不满五年的二手房交易税费的区分，不满两年的房产应交纳5.6的营业税而不满五年只需要交纳1%。若是转让出售购买时间不足2年的普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税。二、具体情况(一)不满两年的二手房交易税费如下：1、测绘费1.36元/平方，买方;2、评估费0.5%(评估额，允许浮动)，买方;。3、契税评估额初次90平内1%、90平~140平内1.5%，超过140平或非首次3%，由买方缴纳。4、所得税按全额的1%，由卖方承担，满两年的仅有住房减免。5、交易费6/平方,双方。6、工本费80元,买方(工本印花税5元)买方。7、营业税5.6%卖方缴纳，普通住房满两年可减免。(二)不满五年的二手房交易税费(1)增值税：税率5.55%，由卖方缴纳。同时规定：若是转让出售购买时间不足2年的普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税;若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅，则免征增值税;如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等，则不论证是否过2年都需要全额征收增值税;(2)个人所得税：税率交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方缴纳征收有两个条件：家庭仅有住宅以及购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税;另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。(3)印花税：税率1%，买卖双方各半，不过至今国家暂免征收。(4)契税：基准税率3%，优惠税率1.5%和1%，由买方缴纳，同时规定：若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%;若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%;若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。(5)测绘费：1.36元/平米，总额=1.36元/平米乘实际测绘面积;一般说来房改房都是需要测绘的，商品房如果原产有权证：20元。二手房市场目前比较火爆，主要是因为当前房地产仍然比较火爆，新房供不应求，二手房相对来说也可以作为投资的资产。需要注意的是，二手房交易税费主要集中在交易税和增值税上，不满两年的二手房需要交纳高达5.6%的交易费，换算到房价里，进一步拉升了房价。

1、个税(买方支付)正常情况下，个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)，收普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。2、印花税(买卖双方各0.05%，以免征)印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。印花税=计税价格×0.05%，由纳税人自行缴纳完税的方式;如果个人销售或购买住房暂免征印花税;二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。3、土地增值税非住宅类房产的转让需由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。对个人销售住房暂免征收土地增值税核定征收方式：应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他非住宅类房产为5%。4、登记费个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。5、房地产交易手续费新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取，由转让方承担。经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取，由交易双方各承担50%。6、佣金(买卖双方)依据物价局相关文件规定，房产交易额在10万元(含10万元)以下的按2%收取;超过10万元至100万元金额(含100万元)的，按1%收取;超过100万元金额以上的按0.5%收取。7、贴花：5元/套。8、评估费评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。9、抵押登记费个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。10、委托公证费如果购房需要办理公证，那么则要交纳一定比例的公证费，公证费的标准一般为300元/二本公证书，另外每加一本收20元。赎楼另加费：11、担保费担保费=业主欠款×1%。期限为3个月，收费要≥2000元，具体收费多少由房屋所在区决定。12、赎楼罚息不同银行的收取方式不一样，一般按欠款金额的0.5%收取。13、赎楼短期借款利息1个月赎楼短期借款利息≈欠款金额×1。买卖方涉外14、买卖合同公证费由公证机关向涉外方收取，征收标准：过户价×0.003%(过户价<50万);过户价×0.0025+250(50万<过户价≤500万);过户价×0.002+2750(500万<过户价≤1000万)。

北京市二手房交易税费政策

2023年郑州二手房交易税费政策如下：

1、契税：房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定；非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳；

2、营业税：此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。个人购买超过2年的普通住宅对外销售的，免征营业税，具体如下：

（1）房产证未满2年的，并且面积在140_以上的需要缴纳总房价的5.6%；

（2）房产证未满2年的，并且面积在140_以下的需要缴纳差额的5.6%；

（3）房产证满2年的，并且面积在140_以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%；

（4）房产证满2年的，并且面积在140_以下的免交。

3、个税：核定征收方式：应纳个人所得税=计税价格乘1%，我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。对于个人转让自用2年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。

交易税费的具体规定如下：

1、房屋买卖契税：按照房屋交易总价的比例缴纳，具体比例根据当地政策而异。在中国大陆地区，一般为房屋总价的1%-3%不等，其中一些地区还有最高限额；

2、个人所得税：对于非首套房的交易，卖方需要缴纳个人所得税，税率为20%。对于首套房的交易，卖方在满足相关条件的情况下可免征个人所得税；

3、其他费用：包括房屋评估费、公证费、中介费等，具体费用标准和支付方式也会因地区和具体情况而有所不同。

综上所述，不同地区的交易税费标准和政策可能会有所不同，具体以当地政策为准。此外，购房者和卖家也应当了解相关规定，保障自身权益，避免不必要的损失。

法律依据：

《中华人民共和国契税法》第十条

纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税。

第十一条

纳税人办理纳税事宜后，税务机关应当开具契税完税凭证。纳税人办理土地、房屋权属登记，不动产登记机构应当查验契税完税、减免税凭证或者有关信息。未按照规定缴纳契税的，不动产登记机构不予办理土地、房屋权属登记。

二手房交易税费满五年减半政策

（一）印花税

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受凭证征收的一种税，这里特指交易印花税。主要的征税对象是经济合同、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。

纳税人：买卖双方

税率：0.05%

征收范围：所有二手房交易

房产证印花税：每证5元;属于市局房屋并已取得土地证的，房产证、土地证各5元印花税共计10元;属于客户需支付他项权利证印花5元。

（二）契税

契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。

征税对象：发生使用权转移的土地和发生所有权转移的房屋

纳税人：买方

税率：3%

契税优惠政策

1、土地、房屋被县级以上人民征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，其成交价格没有超出土地、房屋补偿费、安置补助费的部分，免征契税;(比如拆迁户可免契税)

2、城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税;

3、个人购买自用普通商品住房减半征收契税;

4、居民上市出售已购公有住房前后一年内新购各类商品房，按新购商品房与出售已购公房成交价的差额计征契税;

5、房屋交换价格相等的，免征契税;交换价格不相等的，由多交付方缴纳款;

6、按《民法典》规定的法定继承人继承房屋权属，免征契税

7、对于夫妻离婚，因财产分割涉及房屋所有权证变更登记，免征契税。

（三）营业税

1、税种解析：营业税是对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人,就其营业收入额征收的一种税。

2、征税对象：提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的营业额。

3、纳税人：卖方

4、税率：5%

（四）个人所得税

1、税种解析：个人所得税是对个人(自然人)取得的各项应税所得征收的一种税，房屋出售所得也是应税所得之一

2、征税对象：财产转让所得

3、纳税人：卖方

4、税率：成交价的1%或差额的20%

5、优惠政策：

对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税;对出售自有住房并拟在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式缴纳，再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还纳税保证金

（五）土地增值税

1、税种解析：土地增值税是对有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物而就其增值部分征收的一种税

2、征收对象：增值部分

3、纳税人：卖方

4、税率：1%或减除法定扣除项目金额后，按四级超率累进税率征收

5、优惠政策：

1、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除金额20%免征

2、个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年(含)以上，免征;满3年(含)未满5年，减半征收;未满3年，按规定计征

3、对个人拥有的普通住宅，在转让时免征土地增值税

4、对个人之间互换居住住房的，经税务机关核准，可以免征土地增值税

5、将房屋产权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的，免征土地增值税

（六）土地出让金

1、税种解析：国家作为土地所有者将其一定年限的国有土地使用权出让给受让人，并向受让人收取的土地使用权价格。是要收取的土地收益(地租)，即土地所有者出让土地使用权的交易价款。

2、征收对象：再上市获得土地使用权的已购公房

3、纳税人：

——买方(无论是成本价，还是优惠价或标准价，买方都需要按照1560×建筑面积×1%缴纳土地出让金);

——卖方(所出售的房屋是当初卖方以优惠价或标准价购买的，由卖方另外向原单位按1560×建筑面积×6%支付土地出让金)

4、征收办法：成本价按1560×建筑面积×1%缴纳;优惠价或标准价按1560×建筑面积×6%缴纳

5、征收范围：已购公房(再上市的已购公房转手后，性质变为商品房)

（七）综合地价款

1、税种解析：国家为照顾中低收入居民购房而实施优惠措施，建造经济适用房所用的土地是国家以划拨方式无偿给开发商使用的，与已购公房所缴纳的土地出让金的性质相同

2、征收对象：再上市交易经济适用房

3、纳税人：卖方

4、税率：成交价的10%

5、征收范围：再上市交易的5年以上(以产权证或完税证明准)、并以市场价出售的经济适用房

买卖二手房哪些情况可减免税费

二手房交易税费满五年减半政策

二手房交易税费关键看房屋是否满五年、卖方是否住房，买方是否购房，一般二手房交易需要交纳的税费：

买房人应缴纳税费：

1、契税：购房评估额90平内1%、90平-144平内1.5%，超过144平或非3%，买方缴纳。

2、印花税：房款的0.05%。

3、交易费：3元/平方米。

4、测绘费：1.36元/平方米。

5、权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。

卖房人应缴纳税费：

1、印花税：房款的0.05%。

2、交易费：3元/平方米。

3、营业税：全额的5.56%（房产证未满2年的、普通房满2年减免）。

4、个人所得税：房款的1%（.普通房满五年减免）。

广州二手房免税政策最新

二手房若是正常过户的话，按相关规定则需要缴纳以下费用：

（1）增值税：税率5.55%，由卖方缴纳，同时规定：

若是转让出售购买时间不足2年的非普通住宅，需按照全额征收增值税；

若是转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税；

若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅，则免征增值税；

如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等，则不论证是否过2年都需要全额征收增值税；

（2）个人所得税：税率交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方缴纳

征收有两个条件：家庭唯一住宅以及购买时间超过5年。

如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；

任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；

另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。

（3）印花税：税率1%，买卖双方各半，不过至今国家暂免征收。

（4）契税：基准税率3%，优惠税率1.5% 和1%，由买方缴纳，同时规定

若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%；

若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%；

若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。

（5）测绘费:1.36元/平米，总额=1.36元/平米*实际测绘面积； 一般说来房改房都是需要测绘的，商品房如果原产权证上没有房管局的测绘章也是需要测绘的。

（6）二手房交易手续费总额：住宅6元/平米*实际测绘面积，非住宅10元/平米

（7）登记费：工本费80元，共有权证:20元。

法律主观：

广州二手房需要交纳的税费如下：一、买房人应缴纳税费：1、契税：首次购房评估额90平内1%、90平~144平内1.5%，超过144平或非首次3%，买方缴纳;2、印花税：房款的0.05%3、交易费：3元/平方米4、测绘费：1.36元/平方米5、权属登记费及取证费：一般是在200元左右。二、卖房人应缴纳税费：1、印花税：房款的0.05%2、交易费：3元/平方米3、营业税：全额的5.56%(房产证未满2年的、普通房满2年减免)4、个人所得税:房款的1%。