二手房转让土增税_二手房转让 土地增值税

1.二手房买卖土地增值税税率多少

2.二手房土增税税率及计算方法

3.房地产企业销售二手房土地增值税

4.个人转让二手房，是不是也要交营业税和土地增值税？

二手房交易过程中主要涉税的类型包括个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。

具体介绍为：

（1）个人所得税。这是调整征税机关与自然人（居民、非居民）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。财产转让所得也在个人所得税项下，包括转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。

（2）土地增值税。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减去法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。

（3）印花税。印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

（4）城市维护建设税。城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据，依法计征的一种税。

（5）教育附加税。教育附加税是对在城市和县城凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，就实际缴纳的三种税税额征收的一种附加税。

6）地方附加税。地方附加税包括城市维护建设税、教育附加税、地方教育附加税及价格调节基金，征收比例因地区不同而有所不同。

（7）契税。契税是指不动产（土地、房屋）产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主（产权承受人）征收的一次性税收。

二手房买卖土地增值税税率多少

法律分析：我国对个人销售住房暂免征收土地增值税，因此不需要缴纳。

法律依据：《中华人民共和国城市房地产管理法》

第三十六条 房地产转让、抵押，当事人应当依照本法第五章的规定办理权属登记。

第六十二条 房地产抵押时，应当向县级以上地方人民规定的部门办理抵押登记。因处分抵押房地产而取得土地使用权和房屋所有权的，应当依照本章规定办理过户登记。

二手房土增税税率及计算方法

二手房买卖土地增值税税率根据增值的具体数额有所不同，如增值额在20%到50%之间的，税率为30%，超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值税可分为生产型增值税、消费型增值税、收入型增值税三种类型。

一、二手房买卖土地增值税税率多少

二手房买卖土地增值税税率如下:

1.增值额大于20%未超过50%的部分，税率为30%。

2.增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。

3.增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。

4.增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

二、增值税可分为哪几种

根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为以下几种:

1.生产型增值税

生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民生产总值，因此称为生产型增值税。

2.收入型增值税

收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。

3.消费型增值税

消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值，因此称为消费型增值税。

三、二增值税的起征点是多少?

增值税的起征点需要分以下两种情况:

1.按期纳税的，为月应税销售额5000-20000元(含本数)。

2.按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元(含本数)。

提醒，增值税的税费分为多个档次，从17%到0不等。对于大部分公司来说，买卖货物，提供劳务服务等，执行的是17%的税率。和其它税费一样，没有达到起征点标准的销售额是不用纳税的。

房地产企业销售二手房土地增值税

法律主观：

二手房的土地出让金税费的计算方法是：3—5%的契税；20%的个人所得税；1‰的印花税；个人购买不足2年的住房按照5%的征收率全额缴纳增值税，2年以上（含2年）的免征增值税；5.55%的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税；6元/平方米的房屋交易手续费以及80元的房屋产权登记费。

法律客观：

《中华人民共和国契税暂行条例》第三条 契税税率为3—5％。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

个人转让二手房，是不是也要交营业税和土地增值税？

法律主观：

房地产企业税收主要包括： 1、取得土地环节需要交纳契税、印花税。 2、建设开发环节需要交纳土地使用税、印花税。 3、销售环节需要交纳增值税、土地增值税和企业所得税。 4、土地增值税清算环节需要交纳土地增值税。

法律客观：

《财政部国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知 》规定 对个人销售住房暂免征收 土地增值税 。 土地增值税征税范围 (1)土地增值税只对“转让”国有 土地使用权 的行为征税，对“出让”国有土地使用权的行为不征税。 (2)土地增值税既对转让国有土地使用权的行为征税，也对转让地上建筑物及其它附着物产权的行为征税。 (3)土地增值税只对“有偿转让”的房地产征税，对以“ 继承 、赠与”等方式无偿转让的房地产，不予征税。不予征收土地增值税的行为主要包括两种： ①房产所有人、土地使用人将房产、土地使用权赠与“直系亲属或者承担直接 赡养 义务人”。 ②房产所有人、土地使用人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会、公益事业。

需要的，在二手房交易的过程当中，营业税和土地增值税都是由卖方缴纳。

（1）营业税：税率5.55%，由卖方缴纳，同时规定：

1、如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等，则不论证是否过5年都需要全额征收营业税；

2、若是转让出售购买时间不足5年的非普通住宅，需按照全额征收营业税；

3、若是转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅，需按照两次交易差价征收营业税；

4、若是转让出售购买时间超过5年的普通住宅，则免征营业税；

（2）土地增值税：税率交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方缴纳：

1、征收有两个条件：家庭唯一住宅以及购买时间超过5年。

2、如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；

3、任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；

4、另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。